Kredi kartı komisyonundan kaçınmak veya belge düzenlememek amacıyla bazı işletmelerin IBAN üzerinden tahsilat yapması, hizmet alan kişiler açısından da risk oluşturabiliyor.
“Sebep mutlaka belirtilmeli”
TOBB ETÜ Hukuk Fakültesi Ceza ve Ceza Muhakemesi Hukuku Öğretim Üyesi Prof. Dr. Olgun Değirmenci, IBAN yoluyla para göndermenin hukuki olarak sebebe dayalı bir işlem olduğuna işaret etti.
Transfer sırasında açıklama kısmına ödemenin nedeninin yazılmasının yanlış anlaşılmaları önleyebileceğini belirten Değirmenci, IBAN üzerinden yapılan para gönderiminin bir sözleşme edimine dayanması halinde bunun mutlaka not edilmesi gerektiğini ifade etti.
Değirmenci, gönderilen hesabın suç gelirleri kapsamında takibe alınmış bir hesap olması durumunda para gönderen kişinin de bazı hukuki sorunlarla karşılaşabileceğini kaydetti. Bankalar tarafından yapılan şüpheli işlem bildirimlerinin Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) tarafından incelenebileceğini belirten Değirmenci, özellikle örgütlü ve süreklilik arz eden işlemlerin daha fazla risk taşıdığını vurguladı.
“İşletmeye ait IBAN kullanılmalı”
Ankara Sosyal Bilimler Üniversitesi Hukuk Fakültesi Mali Hukuk Ana Bilim Dalı Öğretim Üyesi Prof. Dr. Mustafa Çolak da kayıt dışılıkla mücadelenin önemine dikkati çekti.
Çolak, mal ve hizmet alımlarında işletme sahibinin şahsi hesabı yerine işletmeye kayıtlı IBAN numarasının tercih edilmesi gerektiğini belirtti. Transfer açıklamasına “araç tamir bedeli”, “konut satış tutarı”, “kapora”, “özel ders ücreti” gibi işlemin niteliğini gösteren ifadelerin yazılmasının ileride doğabilecek uyuşmazlıklarda delil niteliği taşıyacağını ifade etti.
Yüksek tutarlı ve düzenli para transferlerinin vergi denetimleri sonucunda ticari faaliyet olarak değerlendirilmesi halinde cezalı vergilendirmeye konu olabileceğini kaydeden Çolak, kaynağı belirsiz işlemlerin suç gelirlerinin aklanması veya terörün finansmanı kapsamında incelemeye alınabileceğini bildirdi.
